Den prisvärd vårdlagen har krävt de flesta amerikaner att behålla kontinuerlig sjukförsäkringsskydd sedan januari 2014. Detta kallas delad ansvarsbestämmelse eller individuellt mandat och det verkställs med en skatt straff som förväntas bli genomsnittligt nästan 1 000 USD per oförsäkrat hushåll för 2016 (straff för att vara oförsäkrade 2016 kommer att bedömas i början av 2017 när 2016 avkastning lämnas in).
Men det finns en lång lista över undantag från ACA: s individuella mandat. En av dem är tillgänglig för personer som är medlemmar i en hälso- och sjukvårdsdelningsdepartement (HCSM) som har funnits och kontinuerligt delar medlemmarnas hälso- och sjukvårdskostnader senast den 31 december 1999.
ACA: s krav på HCSMs beskrivs på sidan 148 i lagtexten (avsnitt 1501). HSCM måste fortsätta att inkludera medlemmar efter att de blivit sjuk och måste ha en årlig granskning utförs av ett oberoende redovisningsföretag. Och medlemmarna i HCSM måste "dela en gemensam uppsättning etiska eller religiösa övertygelser och dela medicinska utgifter bland medlemmarna i enlighet med dessa övertygelser."
Från och med 2014 fanns 53 HCSMs som hade certifierats av den federala regeringen, och deras medlemmar är befriade från ACA: s delansvarsbestämmelse. Många av de certifierade HCSM-enheterna drivs av små Amish- och Mennonite-kyrkor och har färre än 100 medlemmar (notera att ACA: s religiösa undantag från det individuella mandatet – vilket skiljer sig från HCSM-undantaget – även gäller Amish och Old Order Mennonite congregants) .
Men det finns flera stora HCSM och totalt medlemskap har ökat från cirka 110 000 personer 2010 till cirka 530 000 personer i början av 2016. Flera faktorer står för tillväxten, bland annat vissa kristna önskan att undvika hälsoplaner som täcker tjänster som preventivmedel och abort , och välj istället planer som delar hälso- och sjukvårdskostnader med andra kristna på ett mer bibliskt sätt.
Dessutom är HCSM-medlemskap ofta billigare än sjukförsäkringspremier, även om det varierar betydligt beroende på huruvida hushållet kvalificerar sig för premiesubventioner i sjukförsäkringsutbytet.
Om du överväger att släppa din sjukförsäkring till förmån för HCSM-medlemskapet, här är vad du behöver veta:
- HCSM är inte sjukförsäkring, och de kommer inte med garantier, mandat och konsumentskydd som är standard på hälsan försäkringsplaner. Enligt Alliance of Health Care Sharing Ministries har 30 stater "uttryckligen erkänt den ministeriella karaktären av hälso-och sjukvårdsdelning i sina statliga stadgar och förtydligat att statliga försäkringskoder inte är tillämpliga på ministerierna eller deras deltagare." Med andra ord gäller inte försäkringslagar och förordningar i dessa stater för HCSM, och statsförsäkringsavdelningen kommer inte att kunna ingripa på medlemmarnas vägnar om problem uppstår.
- Men HCSMs är 501 (c) (3) välgörenhetsorganisationer, så de regleras av Internal Revenue Service och statliga advokater generella.
- HCSMs behöver inte följa ACA-föreskrifter. Det innebär att de inte behöver täcka de väsentliga hälsoeffekterna, de kan (och gör) fortfarande utesluta existerande villkor, och de kan (och gör) ålägga årliga och livstidsförmåner.
- Det finns oro att HCSM kan undergräva stabiliteten hos vanliga sjukförsäkringsriskpooler. Det beror på att HCSMs tenderar att locka till sig hälsosamma insatser eftersom de inte täcker existerande förhållanden. De kräver också att medlemmar ska skingra saker som sex utanför äktenskap, tobaksbruk, olagliga droger och alkoholmissbruk, vilket ytterligare bidrar till att förbättra den totala hälsan i deras medlemskap. Men som vanligt resulterar det i en mindre hälsosam övergripande riskpool för sjukförsäkringar och i slutändan högre premier.
- HCSMs kan vägra dela fordringar som härrör från förbjudet beteende. Så en ogift gravid kvinna skulle vara oförenlig med mammaledigheter, och saker som behandling av alkohol eller drogmissbruk skulle inte delas med andra medlemmar.
- Om du slutar behöva sjukvård som inte är täckt av din HCSM, eller om dina räkningar överstiger de delade caps som din HCSM har infört, måste du vänta till nästa öppna anmälningsperiod för att anmäla dig till en ACA-kompatibel hälsoplan, såvida inte du har en kvalificerad händelse.
- HCSM kan ha PPO-nätverk (medlemmar skulle vara ansvariga för extraavgifter om de går utanför nätverket) eller kan dela medlemmarnas kostnader oavsett vad läkare och sjukhus används – det beror på HCSM.
- Om du är medlem av HCSM behöver du inte betala ACA: s straff för att vara oförsäkrad, och du använder Form 8965 för att ange detta när du lämnar in din skattedeklaration. Blanketten har två delar – den övre delen är där du lägger undantag som ges av utbytet i ditt land, och den undre delen är där du lägger undantag som du får från IRS när du skickar din retur. Undantaget för HCSM-medlemmar är tillgängligt på båda sätten:
- För att få ett undantag från utbytet, kontakta utbytet i ditt tillstånd (om du är i en av de 38 tillstånden med Healthcare.gov, är detta undantagsförfrågan formulär du använda sig av). Du använder det undantagscertifikatnummer du får från utbytet för att fylla i den övre delen av formulär 8965.
- För att göra anspråk på undantaget när du lämnar in din skattedeklaration använder du den undre delen av formulär 8965 och anger kod " D "i kolumnen" undantagstyp ". Om du inte är säker på om ditt medlemskap räknas som en som kommer att befria dig från ACAs individuella mandatstraff, kontakta din HCSM för mer information (om din HCSM inte har funnits sedan senast 31 december 1999, "du är fortfarande ansvarig för att betala det individuella mandatstraffet om du inte har någon annan form av minimibelopp).
Ansvarsbegränsning: Denna artikel är av generell information och är inte avsedd att tillhandahålla skatterådgivning. Konsultera med en skatterådgivare innan du hävdar HCSM-undantaget till det individuella mandatstraffet.
