ÄR mina sjukförsäkringspremier skatteavdragbara?

När skatttid rullar runt kanske du undrar om dina sjukförsäkringspremier är avdragsgilla. Det beror på vem du är och vem du jobbar för.

Självständig

Jagf du är egenföretagare, svaret är ofta ja-de premier du betalar för att täcka dig själv och dina anhöriga är förmodligen avdragsgilla, så länge du får din egen sjukförsäkring.

Detta är sant oavsett om du får din försäkring genom utbytet eller på den enskilda marknaden utanför utbytet. Premiesubventioner (premiumskattekrediter) är tillgängliga i utbytet, men inte utanför börsen. Hur som helst kan egenföretagare bara dra av det belopp de faktiskt betalar i premier. Det är inte tillåtet att "dubbla", så om du får ett premiesubvention i utbytet för att täcka en del av ditt premie, kan du bara dra av ditt efterbidragspremie på din avkastning.

Det är viktigt att förstå att det premiebidrag du får är relaterat till din modifierade justerade bruttoinkomst (en ACA-specifik beräkning, som skiljer sig från normaljusterad justerad bruttoinkomst), men premierna du betalar för sjukförsäkring som en självförsäkring anställd är en faktor för att bestämma din modifierade justerade bruttoinkomst. Detta blir ett cirkulärt problem: Ditt premiebidrag beror på din justerade inkomst, men din justerade inkomst beror på ditt premiebidrag.

Men IRS har tagit upp denna fråga, och din skatterådgivare eller skatteprogram kan hjälpa dig att sortera ut det.

Men även om du är egenföretagare, om du, din make eller dina anhöriga omfattas av en arbetsgivares grupphälsoförsikringsplan (antingen ditt eget, från ett separat jobb eller din make eller förälders plan), de premier du betala för den täckningen är förmodligen inte något du kan dra av på din avkastning.

Det beror på att de med största sannolikhet redan betalas med dollar före skatt eftersom arbetsgivarskyddad sjukförsäkring är avdragsgill för både arbetsgivare och anställda.

Hälsokostkonton

Om du har en HSA-kvalificerad hög självriskhälsoplan (HDHP) kan du ha ett hälsokontokonto (HSA). Din HSA kan upprättas via din arbetsgivare, eller det kan vara något du själv skapar, eftersom du kan ha en HDHP som erbjuds av en arbetsgivare eller köpt på den enskilda marknaden.

Det bidrag du gör till din HSA är 100 procent avdragsgill upp till en gräns på 6 900 USD för familjedäckning och 3 450 USD för individuell täckning 2018. Bidrag till din HSA kan göras av dig eller av din arbetsgivare, men endast den del du bidrar med dig själv är avdragsgilla. Om du finansierar din HSA genom löneavdragsavdrag, kommer avgifterna att ske före skatt, vilket kommer att återspeglas i W-2 du får (dvs. du behöver inte dra av dem på din avkastning, eftersom de kommer redan ha dras av från din skattepliktiga inkomst). Men om du finansierar din egen HSA, kommer du hålla reda på de bidrag du gör under året och dra av hela summan på din avkastning.

Premie som en del av de totala sjukvårdskostnaderna

Även om du inte är egenföretagare, kan Internal Revenue Service (IRS) du räkna med medicinska och tandvårdsförsäkringspremier (och med vissa begränsningar, långsiktiga vårdförsäkringspremier) som en del av Den 7,5 procent av din justerade bruttoinkomst (AGI) som måste spenderas på sjukvården före eventuella out-of-pocket sjukvårdskostnader kan dras av.

En lång lista med hälsorelaterade kostnader kan inkluderas dras av, inklusive receptbelagda läkemedel och valfria kirurgiska ingrepp, som laser ögonoperation för att korrigera syn. IRS har en lista på sin webbplats. Håll koll på de utgifter som du har haft under året – inklusive sjukförsäkringspremier om du köper din egen plan men inte är egenföretagare. Om dina totala kostnader överstiger 7,5 procent av ditt AGI, kommer du att kunna dra av kostnaderna över tröskeln.

Så om till exempel, om ditt AGI är $ 50 000 och du spenderar 8 000 dollar på medicinska kostnader, inklusive sjukförsäkringspremier som du betalar dig själv, skulle du kunna dra av $ 4 250 av medicinska kostnader på din avkastning (7,5 procent av $ 50 000 är $ 3 750 , så du skulle kunna dra av det belopp som överstiger 3 750 USD i det här scenariot).

Observera att tröskeln 7,5 procent brukade vara standard, men ACA ökade den till 10 procent (den förblev vid 7,5 procent för personer som fyllt 65 år och äldre, i slutet av 2016). GOP-skattelagen (skattelagstiftningen och lagen om arbetstillfällen) som antogs i december 2017 återställer tröskeln till 7,5 procent för alla skattefiler, för 2017 och 2018. Så istället för att behöva spendera mer än 10 procent av din inkomst på Medicinska kostnader (inklusive premier) för att kvalificera sig för avdrag måste du nu spendera mer än 7,5 procent. Detta kommer dock att gå ut i slutet av 2018 och återgå till 10 procent för alla skattefiler. Från och med 2019 kommer endast sjukvårdskostnader som överstiger 10 procent av intäkterna att vara berättigade till avdrag.

För att dra av sjukvårdskostnader måste du specificera dina avdrag. Detta står i kontrast till de två scenarierna som beskrivs ovan – det självständiga sjukförsäkringspremieavdraget och hälsofrämelsekontoavdraget – vilka båda kan utnyttjas oavsett om du anger avdrag.

Detta är bara en översikt över hur IRS behandlar sjukförsäkringspremier. Om du har frågor om din specifika situation, är du säker på att du ska prata med en skatterådgivare.