Premium skattelättnader (aka premium subventioner) är en viktig del av den "överkomliga" delen av Affordable Care Act (ACA). Utan dem skulle täckning på den enskilda marknaden vara oöverkomlig för många människor.
För att hålla detta i perspektiv, kom ihåg att det genomsnittliga premiebidraget för planer som köpts under de första två månaderna av den öppna insamlingsperioden 2016 via Healthcare.gov är $ 408 per person per månad.
Men det genomsnittliga efterbidragspremien är bara 113 dollar per person per månad. Och 85 procent av personer som anmält sig i planer via Healthcare.gov mottar subventioner, liksom 78 procent av de personer som registrerade sig via statliga utbyten i stater som inte använder Healthcare.gov.
Det är uppenbart att subventionerna gör sjukförsäkringsskydd mycket mer realistiskt tillgängligt än vad det annars skulle vara. Men det finns en falsk uppfattning att Obamacares premiesubventioner är en form av välfärd, och / eller att de bara gynnar låginkomsthushåll.
Varför premiebidrag inte är välfärd
Stödet är en skattekredit – om än en skattekredit som du kan ta i förskott, betalas direkt till ditt sjukförsäkringsbolag, i stället för att behöva vänta på anspråk på din avkastning som andra skattekrediter. Och de fungerar mycket lika som andra skattekrediter som begränsar stödberättigande baserat på inkomst – till exempel spararens kredit och barnskattekredit.
Andra skattefördelade situationer – som traditionella IRA-bidragsavdrag om du är täckt av en pensionsplan på jobbet, Roth IRA-bidrag och studielånsränteavdrag – finns också endast om din inkomst är under en viss tröskel.
Premiebidrag har inte ett tillgångstest, men inte heller några av de ovan nämnda exemplen på inkomstbegränsade skattekrediter och skattebefriade bidrag.
Det betyder att din berättigande för skattekredit beror inte på hur mycket du redan har i tillgångar. det beror bara på hur mycket du tjänar under året.
Detta står i kontrast till program som SNAP (Supplementary Nutrition Assistance Program), som har behörighetsgränser baserade på både inkomst och tillgångar / resurser.
Premiebidrag enligt ACA är tillgängliga för hushåll med inkomst upp till 400 procent av fattigdomsnivån. För en familj på fyra, det är $ 97.000 år 2016 (för 2016 täckning används riktlinjerna för fattigdomsnivå 2015). Det är verkligen inte låginkomst av någon fantasinsträcka; Premiebidragsberättigande sträcker sig väl i medelklassen.
Men vad om personer med betydande tillgångar?
Ett av de problem som ibland uppstår om premiesubventioner har att göra med stödberättigande för hushåll med hög nettovärde som har betydande tillgångar men blygsam årlig inkomst. Tidiga pensionärer är ett exempel; de kan ha sparat i årtionden för att samla ett betydande nettovärde och har nu gått i pension – före 65 års ålder när Medicare blir tillgängligt – och lever av den inkomst som skapas av sina investeringar. Till följd av detta kan deras inkomst ligga inom det stödberättigade intervallet trots att de kan ha sex eller sju siffra för investeringsportföljer.
Är det etiskt för dessa människor att använda ACAs premiebidrag? Ämnet uppkommer regelbundet på en rad olika internetfora, och det finns alltid folk som hävdar att premiesubventioner endast ska användas av personer som "behöver" dem eller bara av "fattiga" människor.
Men ingen av dessa påstående har någon logisk förklaring. Premiebidrag är en skattekredit. Skattepoäng är inte baserade på "behov", de är baserade på siffror. Om du kvalificerar dig utifrån IRS-reglerna kvalificerar du dig – det finns inget subjektivt om skattekrediter.
Och som nämnts ovan är premiumbidrag tillgängliga för medelklasshushåll – de var inte bara avsedda för "dåliga" insatser.
Om de lagstiftare som skrev ACA hade tänkt sig att premiebidrag skulle ha tillgångstester (dvs. som SNAP eller Medicaidberättigande för seniorer som behöver vårdhem) skulle de ha tagit med dem och de skulle fortfarande kunna besluta att göra det på vissa peka i framtiden.
Men att lägga till tillgångstester skulle ha gjort ett redan komplicerat system ännu mer och skulle ha stymied lagstiftarnas mål, vilket skulle få så många människor som möjligt till sjukförsäkringsriskpoolerna för att minska den oförsäkrade räntan och sprida hälsorisken över så bred en pool som möjligt.
Som ett resultat har vi premiesubventioner som fungerar mycket lika som andra inkomstbegränsade skattekrediter som gäller för mycket av medelklassen. Stödberättigande för dessa skattekrediter har inget att göra med tillgångar och allt att göra med inkomst. Det är naturligtvis oetiskt – och olagligt – att förvränga din inkomst för att kvalificera sig för skattekrediter. Men så länge du korrekt rapporterar din inkomst till IRS, finns det inget oetiskt om att ta skattekrediter när du kvalificerar dig för dem.
Intressant nog är det sällsynt att höra att folk hävdar att det är oetiskt att till exempel ansöka om skattelättnad eller spararens kredit när den aktuella skattemängden har stora tillgångar. Men för alla praktiska ändamål finns det ingen skillnad mellan dessa skattekrediter och premiumskattekrediten, förutom att premiumskattekrediterna kan tas i förskott under året och sedan försonas på din avkastning.
Det är inte ovanligt för någon att fråga sig om hushållen med hög nettovärde borde vara berättigade till arbetsgivarsponserad sjukförsäkring (de flesta är), trots att sådana planer är mycket skattefinansierade. Enligt en CBO-rapport från 2016 förväntas regeringen spendera 3,6 miljarder dollar till subventionering av arbetsgivarförsäkring från 2017 till 2026 (på grund av att premier från inkomst- och löneskatt undantas), men endast en fjärdedel av det beloppet på premiesubventioner för enskild marknad.
Den politiska polariseringen kring ACA är sannolikt orsaken till missuppfattningarna om premiesubventioner som en form av välfärd när de faktiskt bara är en inkomstbegränsad skattekredit, precis som andra som redan existerade långt före ACA .
Om du är berättigad till skattekredit, ta det
Sammanfattningsvis behöver du inte oroa dig för att det är oetiskt att hävda ditt premiebidrag eftersom du har ett väsentligt nästägg. Det är en skattekredit, precis som någon annan skattekredit. Revisorer tenderar att annonsera att de kommer att få dig alla möjliga skattekredit och avdrag, och skattefiler tenderar att uppskatta eventuella raster som de får på sin avkastning.
Om det är avdrag för saker som hypotekslån, HSA-bidrag, studielånsränta eller IRA-bidrag eller påstå skattekrediter som spararens kredit eller premieskatt, är de flesta skatteförmedlare alltför glada för att hamna med en lägre totalskatteavgift. Och i slutet av dagen, det är allt premium skatt kredit gör.
Du kan vänta på att ansöka om subventionen på din skatteåterbäring.
För vissa personer med betydande tillgångar kan det känna sig mer bekvämt – och bekant – att betala hela priset för sjukförsäkring under hela året (förutsatt att du har råd att göra det) och sedan hävda premiumskattkrediten på din skattedeklaration med formulär 8962.
Så länge du köper din täckning via utbytet (bytesplaner är inte berättigade till premieskattkrediter), är berättigade till skattekredit baserat på din inkomst och kostnaden för referensplanen i ditt område i förhållande till din inkomst och uppfylla de andra behörighetskraven för premieskattkrediten, kan du göra anspråk på din skattekredit i förväg (dvs. betalas direkt till din sjukförsäkringsbolag varje månad) eller på din avkastning precis som du skulle ha någon annan skattekredit.
Men på något sätt, försäkra dig om att det inte finns något oetiskt om att hävda premiumskatten om din inkomst ger dig rätt till det. Dina tillgångar ingår inte i ekvationen.
