Ett HSA, eller Hälsokostkonto, är en speciell typ av skattefördelade sparkonto som är utformat för att hjälpa dig att betala för sjukvårdskostnader utan kostnad, när du har en högavdragsbar hälsoplan eller HDHP. Förutom att vara ett smart sätt att betala medicinska kostnader som din självrisk, copays och coinsurance, används HSAs alltmer som en del av strategin för pensionsplanering.
På grund av skattefördelarna finns det dock många regler om vem som får starta en HSA, som kan bidra med pengar till en HSA och vad de pengar som kan användas till. Om du inte följer reglerna förlorar du skattefördelarna och är skyldiga till ytterligare påföljder.
Hur sänker en HSA mina skatter?
Om du hanterar din HSA korrekt och följer alla IRS-regler är din HSA-pengar:
- Inte beskattad när du tjänar den och lägger den in i HSA.
- Inte beskattas när den växer.
- Inte beskattas när du tar ut det från HSA för att betala för sjukvårdskostnader.
Så här fungerar det. Pengarna du lägger in i din HSA är avdragsgilla. Om din arbetsgivare bidrar till din HSA, räknas dessa pengar inte som inkomst så att du inte betalar skatter på det heller.
Ränte- och investeringsvinster i din HSA växa skatteuppskjuten som de gör i en IRA. Eftersom du inte betalar inkomstskatter varje år på räntan, behåller du mer av det intresset i kontot och kontot växer snabbare.
Om du tar ut pengar från din HSA för att betala kvalificerade sjukvårdskostnader, behöver du inte betala inkomstskatt på den. Men om du tar pengar ut ur din HSA men inte använder den för sjukvårdskostnader, måste du betala inkomstskatt på den plus en 20 procent straff (det var 10 procent, men den överkomliga vårdlagen ökade den till 20 procent).
När du fyller 65 år gammal är reglerna lite annorlunda. Om du är på Medicare kan du inte bidra till din HSA längre. Du kan dock fortfarande använda de pengar du har sparat i din HSA. Till skillnad från innan du blev 65, kan du spendera dina HSA-pengar på allt du vill ha och du får inte 20% straff. Dock måste du betala inkomstskatter på HSA-uttag som inte används för sjukvårdskostnader. Om du tar ut pengar från din HSA och använder den för kvalificerade sjukvårdskostnader, betalar du inte vanliga inkomstskatter på den. Det är helt skattefritt.
Vem är berättigad till en HSA?
Du är berättigad att starta och bidra till en HSA om du uppfyller alla dessa krav:
- Du är täckt av en kvalificerad HDHP (det vill säga en hög självriskplan som uppfyller de avdragsgilla och out-of-pocket krav som fastställs av IRS för HSA-kvalificerade planer, och det täcker ingenting förutom förebyggande vård innan självrisken är uppfylld, dvs du betalar hela kostnaden för kontorsbesök snarare än bara en copay tills du har träffat din självrisk ).
- Du har inte ytterligare, mer traditionell sjukförsäkring.
- Du är inte på Medicare.
- Ingen annan kan hävda dig som en beroende av deras avkastning.
- Du har inte ett allmänt ändamål
Hur får pengar till HSA?
Du kan bidra med pengar till din HSA själv, din arbetsgivare kan bidra med pengar till din HSA, eller en annan person kan bidra med pengar till din HSA. De totala årliga avgifterna till din HSA är dock begränsade. Gränserna ändras varje år och varierar beroende på din ålder och om du har egenhändig HDHP-täckning eller familjedäckning.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Självständig täckning under 55 år | $ 3 400 | $ 3 450 |
| Familjens täckning under 55 år | $ 6 750 | $ 6 900 |
| Självständig täckningsgrad ålder 55+ | $ 4.400 | $ 4.450 |
| Familjets täckningsålder 55 + | $ 7,750 | $ 7,900 |
Om din HDHP sjukförsäkring täcker ditt jobb, kan din arbetsgivare göra bidrag till din HSA.
Dessutom skapar många arbetsgivare löneavdrag så att du enkelt kan bidra med en del av varje lönecheck direkt till din HSA. När HSA-bidrag görs på så sätt undviker du både inkomstskatt och löneskatt (FICA), medan icke-löneavgifter till en HSA endast är avdragsgilla för inkomstskatt.
Om din sjukförsäkring inte är genom ditt jobb kommer din arbetsgivare förmodligen inte att vara involverad. I det här fallet gör de flesta automatiskt automatiska månatliga avgifter till deras HSA. Däremot kan din finansinstitut tillåta dig att göra ett engångsbelopp till ditt HSA om du föredrar det.
Ditt HSA-medel måste vara hos en HSA-förvarare, som kan vara en bank, kreditförening eller mäklare. Alternativet att få dina pengar på ett mäklarkonto innebär att det kan placeras på aktiemarknaden om du väljer det alternativet, tjäna avkastning snarare än enkelt ränta (investeringar är föremål för risk, varför vissa föredrar lägre avkastning – och lägre risk – som går utöver att hålla HSA-medel i en bank eller kreditförening).
Du kan eventuellt finansiera din HSA med en fördelning från din traditionella eller Roth IRA. Fördelningen måste göras direkt av IRA: s förvaltare till HSA: s förvaltare och tillåts endast en gång under din livstid. Läs mer om detta från IRS-publikationen 969 eller din finansiella rådgivare.
Som med din IRA kan du bidra till din HSA genom den 15 aprilth det följande året. Om du till exempel har HDHP-täckning 2018 men inte maximerar dina 2018 HSA-bidrag före årets slut kan du göra ytterligare 2018-bidrag när du förbereder dina skatter den 15 april 2019.
Vad Kan jag spendera HSA pengar på?
Pengarna i din HSA är din. Du kan spendera den på vad du än vill. Men om du vill undvika att betala inkomstskatter och påföljder på det, tar du bara en fördelning från din HSA för att betala för berättigade sjukvårdskostnader.
Stödberättigade sjukvårdskostnader inkluderar sjukvårdskostnader som din sjukförsäkring inte betalar för, men som är berättigade att tas som avdrag för dina federala inkomstskatter. Se hela listan i IRS Publication 502, men här är en sammandrag:
- Din sjukförsäkring självrisk, copayments och samförsäkring.
- receptbelagda läkemedel. Över disken medicin som Tylenolär inte berättigadom du inte har recept på det. Medicinsk marijuanaär inte berättigadäven om du har recept och är i en stat där den har legaliserats.
- Dentalkostnader som tänder rengöring, förebyggande vård och fyllningar. Men rent kosmetisk tandvård som tänder vitareär inte berättigad.
- ögonprov, synkorrigeringskirurgi, glasögon, kontaktlinser och kontaktlinser, så länge som glasögon eller kontakter används av medicinska skäl som synkorrigering.
- Bröstmatning leveranser.
- Diabetiska förnödenheter.
- In vitro fertiliseringskostnader.
- Alternativ sjukvård kan din sjukförsäkring inte omfatta akupunkturbehandlingar, kiropraktikvård och sjukvård som tillhandahålls av en Christian Science-utövare.
- Premien är för COBRA fortsättning av din sjukförsäkring, din make sjukförsäkring eller din vårdförsäkringars sjukförsäkring.
- Premien är för långtidsvård försäkring (med förbehåll för gränser.)
- Premien är för sjukförsäkring medan du får statsledighetskompensation.
- Om du är 65 år eller äldre, är premien för Medicare Delar A, B och D, eller Medicare Advantage. Men Medicare tillägg försäkring (Medigap) är inte en berättigad kostnad.
Även om din HSA är tekniskt ett enskilt konto kan du använda det för att betala för din makas och dina skattskyldiges kvalificerade sjukvårdskostnader också.
I vissa fall kan du ta en skattefri utdelning från din HSA för att betala dina sjukförsäkringspremier. Reglerna är dock strikta och det är bara tillåtet under följande omständigheter:
Vad behöver jag veta om?
Du måste ange en ytterligare skatteformulär, formulär 8889, vilket år du, din arbetsgivare eller någon annan bidrar till din HSA. Även om ingen bidragit till din HSA behöver du filformulär 8889 om du tog tillbaka pengar från din HSA.
Den bank eller mäklare som du använder som HSA-förvaringsinstitut skickar dig två skatteformulär varje år. Form 5498-SA kommer att visa dina HSA-bidrag för året. Form 1099-SA visar uttag från din HSA för året (om du hade något).
Du måste spara tillräcklig dokumentation för att du spenderade några HSA-uttag på behöriga sjukvårdskostnader. Om IRS kontrollerar din avkastning, kan du behöva producera saker som doktorsräkningar, sjukförsäkring förklaring av förmåner och kvitton för saker som kontaktlinslösning och Band-Aids.
Tänk på att spela systemet genom att hoppas in i en HDHP i några månader så att du kan bidra med ett helårs värde av skattefria pengar till en HSA, bara för att hoppa tillbaka från HDHP några månader senare? Stör inte. IRS har en testperiod som varar från december året som du tog avdraget genom hela nästa år. Om du inte behåller täckningen med en självrisk med hög självrisk under hela testperioden, förlorar du skattefördelen och kan bli föremål för ett straff. Men om du planerar att behålla HDHP-täckning behöver du inte oroa dig för testperioden.
Så om du anmält dig i en HSA-kvalificerad plan i december 2017 och du fortsätter att ha en HSA-kvalificerad plan under hela 2018, får du göra hela 2017 och 2018-bidrag till din HSA. Men om du avslutar din HDHP-registrering i mitten av år 2018 måste du lägga till det belopp du bidrog till din HSA för de första 11 månaderna 2017 till din 2018-inkomst, plus en ytterligare 10 procent skatt. Republikanska hälsovårdsreformen och HSAs republikanska lagstiftare och trummanadministrationen hade för avsikt att upphäva och ersätta ACA år 2017, även om det inte skedde. För närvarande är den enda delen av ACA som har upphävts det individuella mandatstraffet, och upphävandet träder inte i kraft fram till 2019.
