Prisgarantierna (ACA) (premium tax credits) har inget tillgångstest. Inte heller utvidgningen av Medicaid under ACA. I båda fallen är berättigandet helt enkelt baserat på inkomst. Det spelar ingen roll hur mycket pengar människor har i banken eller aktiemarknaden, eller hur mycket deras hem är värda. Den hjälp som finns tillgänglig via utökade Medicaid eller premiesubventioner beror endast på årsinkomst.
Medicaid expansion
I District of Columbia och de 31 stater som har expanderat Medicaid, är Medicaid täckning tillgänglig för enrollees med hushållsinkomst upp till 138% av fattigdomsnivån. Inkomstgränsen för en enskild person uppgår till 16 753 dollar 2018, men när fattigdomsnivån ökar över tid ökar övre inkomstgränsen för Medicaidberättigande också (tillgångstester används fortfarande för Medicaid-stödberättigande under vissa omständigheter, till exempel äldre som är i ett vårdhem som betalas av Medicaid).
I 18 av de andra 19 staterna (alla utom Wisconsin) är det uppskattat 2,4 miljoner människor som befinner sig i täckningsgapet, utan någon realistisk tillgång till sjukförsäkring. De kvalificerar sig inte för Medicaid och deras inkomster är för låga för premiesubventioner, som inte sträcker sig under fattigdomsnivån.
Högsta skattekrediter (aka, subventioner)
I stater som inte har expanderat Medicaid, börjar stödberättigandet för premiesubventioner på fattigdomsnivå och sträcker sig upp till 400% av fattigdomsnivån.
I stater som har expanderat Medicaid börjar stödberättigande för premiesubventioner där Medicaid-stödberättigande slutar (138% av fattigdomsnivån) och sträcker sig upp till 400% av fattigdomsnivån.
För en familj på fyra är 400% av fattigdomsnivån för närvarande 98 400 USD i årlig inkomst. För ett hushåll till två är det 64,960 dollar i årsinkomst.
Det är viktigt att notera att vissa sökande inte kvalificerar sig för subventioner, trots att de har en inkomst som ligger under 400% av fattigdomsnivån. Detta gäller särskilt för yngre personer (vars premier är lägre på grund av deras ålder) och personer som bor i områden där genomsnittliga premiebidrag är relativt låga.
Men för alla med en inkomst på upp till 400% av fattigdomsnivån (förutom, tyvärr folket i ovannämnda Medicaid täckningsgap), garanterar ACA att den näst billigaste Silverplanen inte kommer att kosta mer än en pre -definierad andel av sin inkomst
Vad räknas som inkomst?
Stödberättigande för utvidgade Medicaid- och premiesubventioner enligt ACA beror på modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI). Och det finns en ACA-specifik MAGI. Du börjar med din justerade bruttoinkomst (AGI), som är linje 37 på Form 1040 (Linje 4 på Form 1040EZ och Linje 21 på Form 1040A).
Då finns det tre saker som måste läggas till din AGI för att få din MAGI att bestämma subvention och medicaid behörighet. Om du har inkomster från någon av dessa källor måste du lägga till den i ditt AGI (om du inte har någon inkomst från någon av dessa källor, är din MAGI helt enkelt lika med ditt AGI):
- Icke-skattepliktiga sociala intäkter
- Skattefria ränteintäkter (till exempel om du har federalt skattebefriade kommunala obligationer)
- Utländska intäkter och bostadskostnader för amerikaner som bor utomlands
Din bidragsberättigande (och Medicaidberättigande i de 31 stater som har utökat Medicaid) beror på din MAGI. Men det finns inget tillgångstest.
Några motståndare till ACA har skrek fula och klagar på att människor med investeringar i miljontals dollar kan få premiesubventioner i utbytet. Detta är sant, men investeringsinkomster utanför ett skattebefriat konto (401k, IRA, HSA, etc.) räknas som årlig inkomst. Så en enskild person som inte arbetar men tjänar 50 000 dollar i investeringsvinster under året på ett skattepliktigt konto skulle inte vara berättigad till premiesubventioner i börsen (den övre inkomstgränsen är för närvarande 48.240 dollar för en enskild individ).
Skatteavbrott för sjukförsäkring är normen
Men det är också viktigt att notera att ACAs premiebidrag är enbart en skattekredit. För personer som får sin sjukförsäkring från en arbetsgivare, som är majoriteten av icke-äldre amerikaner, har det alltid varit betydande skatteavbrott. Den del av premierna som betalas av arbetsgivaren är skattefri ersättning för arbetstagaren. Och den del av premien som betalas av arbetstagaren är lön som dras före skatt.
Det har aldrig varit några tillgångstest eller inkomsttest för den delen – med detta arrangemang.
Å andra sidan är enskilda sjukförsäkringspremier endast helt skattepliktiga för egenföretagare. Människor som köpt egen täckning men inte är egenföretagare (t.ex. arbetar de för en arbetsgivare som inte erbjuder täckning) kan inkludera sjukförsäkringspremier i sina totala sjukvårdskostnader för året, men endast sjukvårdskostnader som överstiger 7,5 procent av inkomst kan dras av. Denna tröskel ökar till 20 procent år 2019. [Det brukade vara 7,5 procent, men ACA ökade det till 10 procent från och med 2017. Dock sänktes tröskelvärdet tillbaka till 7,5 procent i december 2017 procent för 2017 och 2018.]
Nu när ACA ger premiebidrag till flera miljoner personer med individuell sjukförsäkring, är det i grunden nivån på spelplanen när det gäller skattefördelarna för personer som köper egen sjukförsäkring och personer som får försäkring från en arbetsgivare (även om personer som tjänar mer än 400% av fattigdomsnivån och köper egen sjukförsäkring fortfarande är nackdel skattemässiga jämfört med sina motsvarigheter som får arbetsgivarskyddad sjukförsäkring).
En person med en miljon dollar i besparingar men endast $ 30.000 / år i inkomst (antingen investeringsinkomst eller inkomst från ett jobb eller en kombination av de två) kan dra nytta av ACAs premieskattkredit. Vissa motståndare till ACA har beklagat att detta är orättvist och att det utnyttjar ett "smutthål" i ACA.
Men om samma person arbetade för en arbetsgivare som tillhandahöll sjukförsäkring skulle hon få skattefri ersättning i form av arbetsgivarens bidrag till premierna och skulle betala sin egen del av premierna med skatt före skatt. Hon kanske bara betalar $ 100 eller så i premier varje månad (eller ingenting alls, beroende på hur generös hennes arbetsgivare är). Och ändå uppfattas det sällan som ett smutthål, och det ses inte heller som rika människor "utnyttjar" systemet.
När man ser från detta perspektiv har ACAs premieskattkrediter helt enkelt hjälpt till att sätta enskild sjukförsäkring mer i nivå med arbetsgivare-sponsrad sjukförsäkring. Och ja, de har också gjort det möjligt för personer under 65 år att ta sig till självbetjäning, deltidsarbete eller förtidspension, utan att behöva oroa sig för att sjukförsäkringspremierna kommer att äta upp alla sina besparingar innan de nå Medicare ålder.
